상속세, 생각보다 공제가 큽니다

일괄공제 5억이 기본입니다

기초공제 2억 + 인적공제를 합친 금액과 일괄공제 5억원 중큰 쪽을 선택합니다. 자녀가 2명이면 2억 + 1억 = 3억이라 대부분 5억이 유리합니다.

다만 배우자가 단독으로 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없습니다.

배우자 상속공제가 결정적입니다

배우자가 있으면 최소 5억원이 공제됩니다. 실제로 상속받은 금액이 없어도 그렇습니다.

더 많이 받으면 법정상속분까지, 최대 30억원까지 공제됩니다. 배우자 법정상속분은 자녀 몫의 1.5배라, 자녀 2명이면 3/7입니다.

배우자가 얼마를 받느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다.15억을 상속할 때 배우자가 법정상속분을 다 받으면 약 5,959만원, 하나도 안 받으면 약 8,730만원입니다.

10억까지는 세금이 거의 없습니다

배우자와 자녀가 있으면 일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억 = 10억이 기본으로 빠집니다. 상속재산이 10억 이하면 대체로 세금이 없습니다.

세율 인하는 아직입니다

최고세율 40% 인하, 자녀공제 5억 상향, 유산취득세 전환 등이 논의됐지만2026년 8월 현재 하나도 입법되지 않았습니다.최고세율은 그대로 50%이고 유산세 방식입니다.

자주 묻는 질문

금융재산 공제는 얼마나 되나요?

순금융재산(예금·주식 − 금융채무)의 20%를 공제하되 최대 2억원입니다. 2천만원 이하면 전액, 2천만~1억이면 2천만원입니다.

사망 전에 미리 증여하면 절세되나요?

10년이 지나야 합니다. 상속인에게 사망 전 10년 이내(상속인이 아니면 5년) 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산됩니다.

신고 기한이 언제인가요?

상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월입니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.

계산식 전체 보기

상속세 과세가액 = 상속재산 − 채무·장례비·공과금

− max(기초공제 2억 + 인적공제, 일괄공제 5억)
    인적공제: 자녀 1인당 5천만, 65세 이상 5천만
              미성년 1천만 × 19세까지 연수
    ※ 배우자 단독상속이면 일괄공제 불가
− 배우자 상속공제
    = min(실제 상속액, 법정상속분 한도, 30억)
    단 5억 미만이면 5억
    법정상속분 = 1.5 ÷ (1.5 + 자녀수)
− 금융재산 공제
    2천만 이하        전액
    2천만~1억         2천만원
    1억~10억          20%
    10억 초과         2억원 (한도)
= 과세표준

세율 (증여세와 동일)
  1억 이하   10%
  1억~5억    20%  누진공제 1,000만
  5억~10억   30%  누진공제 6,000만
  10억~30억  40%  누진공제 1억 6,000만
  30억 초과  50%  누진공제 4억 6,000만

− 신고세액공제 3%
= 자진납부할 세액

상속받으면 세금 얼마?

상속 정보

낼 상속세

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이 계산기의 근거

상속세, 생각보다 공제가 큽니다

일괄공제 5억이 기본입니다

배우자 상속공제가 결정적입니다

10억까지는 세금이 거의 없습니다

세율 인하는 아직입니다

자주 묻는 질문

많이 찾는 계산기

과세가액	1,500,000,000원
일괄공제	-500,000,000원
배우자 상속공제	-500,000,000원
과세표준	500,000,000원
산출세액	90,000,000원
신고세액공제 3%	-2,700,000원
자진납부할 세액	87,300,000원